Ad. 1. Reserveringen op bovenschools niveau
Circa 90% van de totale inkomsten van de vereniging bestaat uit lumpsum die van het ministerie van OCW wordt ontvangen. In 2015 ging 94% van die lumpsumopbrengsten direct naar de scholen, in 2016 is dit 95,5%. Deze stijging wordt veroorzaakt door het deel van de lumpsum, dat in 2015 is aangewend om de algemene reserve van de vereniging te versterken. Het gemiddeld budget per leerling dat direct naar de scholen gaat in 2016 is ten opzichte van 2015 met 234 euro toegenomen, naar 7.190 euro.
In tabel 3 wordt de verdeling van de lumpsum 2016 weergegeven over de verschillende geledingen van de vereniging (bron: financiële kaders 2016, december 2016).
Doelgroep | | % van lumpsum
opbrengsten |
| | | | |
Scholen | | | |
| | Schoolleiders | 1,0% | |
| | Scholen | 94,5% | |
Totaal scholen | | | 95,5% |
| | | | |
Verenigingstaken | | | |
| | Versterken algemene reserve vereniging | 0,3% | |
| | Eigen risicodragerschap | 1,4% | |
| | Fricties personeelsaangelegenheden | 0,1% | |
| | Projecten en thema's | 0,5% | |
| | Licenties en managementinformatie | 0,2% | |
| | Contributies | 0,2% | |
| | Overige | 0,1% | |
Totaal verenigingstaken | | | 2,8% |
| | | | |
| | Doordecentralisatie - groot onderhoud | | 0,1% |
| | | | |
Raad van bestuur en raad van toezicht | | | 0,2% |
| | | | |
Bureau Ons Middelbaar Onderwijs | | | |
| | Personeel | 1,2% | |
| | Materieel | 0,2% | |
Totaal bureau Ons Middelbaar Onderwijs | | | 1,4% |
| | | | |
Totaal lumpsumopbrengsten | | | 100,0% |
(inclusief prestatieboxgelden) | | | |
Tabel 3: Verdeling lumpsum
Ad. 2. Overheadformatie
Er wordt geen streefgetal gehangen aan het percentage overhead, maar wijzigingen in omvang en niveau van ondersteunende functies worden altijd kritisch beoordeeld. Daarnaast worden de omvang en het functieniveau van de totale ondersteunende organisatie periodiek herijkt, waarbij effectiviteit en efficiëntie in samenhang worden bekeken.
In onderstaande grafiek is het verloop van het percentage overhead over de afgelopen jaren weergegeven met daarbij een uitsplitsing tussen scholen en bureau/bestuur.
Grafiek 15: Overhead
In 2016 kwam het kengetal overhead (overheadformatie ten opzichte van de totale formatie) gemiddeld uit op 18,2%, waarvan 16,2% op de scholen werkt en 2,0% op het OMO bureau en binnen de raad van bestuur. Een jaar eerder bedroeg de overhead nog 19,0%.